答：我國的養老保險製度，主要包括城鎮（zhèn）職工養老保險、城鄉（xiāng）居民養老保險，2種養（yǎng）老保險的繳費和待遇計（jì）算方法不同。本文討（tǎo）論城鄉居（jū）民（mín）養老保險（居保、農（nóng）保）的繳費和待（dài）遇問題。

居民養老保險繳費

2014年國務院統一全（quán）國城鄉居民養（yǎng）老保險製度，繳費標（biāo）準設為每（měi）年100元、200元……2000元等（děng）12個檔位，並授權（quán）各（gè）省（區、市）人民政府可以根據實際情況增設繳費檔位。

然後，各省市公布繳費（fèi）檔（dàng）位並適時（shí）調整（zhěng），各地繳費檔位有差異，最低繳費檔位低至每年100元，部分地區最高繳（jiǎo）費檔位達5000元以上。

居民養老保險，除（chú）了個（gè）人（rén）繳費（fèi），還有政府補貼繳費，每人每年不低於30元，具體標準和辦法由省（區、市（shì））人民政府確定。基本原則是個人選擇的繳費（fèi）檔位越高，補貼標準也越高（gāo）。

例如，某地繳費檔位包括200元、300元（yuán）、400元、500元、600元、800元、1000元、1500元、2000元和3000元10個（gè）檔次，政（zhèng）府補貼標準依（yī）次為30元、45元、60元、75元、80元、90元、100元、150元、200元和300元。

居民養（yǎng）老（lǎo）保險（xiǎn）繳費，實行“完全（quán）個人賬戶製”，個人繳費和政府補貼，全部計入個人賬戶，按規定計算利息。

居民養老保險待（dài）遇

繳費（fèi）滿15年，年（nián）齡滿60歲，可以領取養老保險待遇。領取待（dài）遇時，個人賬戶的所有權益，完（wán）全歸個人所有，按（àn）139個月分期領取。

未領完139個月就去世的，個人賬戶可以被繼承；領取完139個月後還健在（zài）的人（rén）員（yuán），由政府（fǔ）補貼，按照原來的（de）標準繼續支付至終身。

除了個人賬戶待遇，居民養老保險還有一部分“基礎養老金”待遇（yù）。這部分待遇與個人賬戶無關，完全由（yóu）政府補貼支付。中（zhōng）央確定最低標準（zhǔn），地方政府根據實際情況適當提高基礎養老金標準。繳費年限超過15年的，根據（jù）繳（jiǎo）費（fèi）年（nián）限，適當增發基（jī）礎養老金。

例如，某市規定，居（jū）民基礎養老金標（biāo）準為168元/月，繳費滿15年（nián）後，每增加1年繳費，基礎養老（lǎo）金每月增加5元。

基於上述繳費和（hé）待（dài）遇計算辦法，我們可以得出結（jié）論（lùn）：居民養老保險，不管你怎麽交，按哪個（gè）檔位交，都是絕對“劃算”的。個人繳費全部計入個人賬戶，有利息，可（kě）以被繼承。個（gè）人交得越多，政府補貼越（yuè）多；個人壽命越長，政府補貼也越多。

中國的城鄉居民養（yǎng）老保險製度，與其說是一項保險製（zhì）度，不如說是一項（xiàng）社會福利製度。完全是政府在變相給大家（jiā）發福利，順便“引導”老百（bǎi）姓給（gěi）自（zì）己的個人賬戶存點養老錢。

如果一定（dìng）要（yào）計算各檔位的繳（jiǎo）費回報率，對比（bǐ）各檔位的“性價比”，那小編就簡單算一算吧。

以某市為例，最低繳費檔位每年200元，最高檔位是每年3000元，基礎養（yǎng）老金為168元/月，繳費滿15年後，每（měi）增加1年繳費，基礎養老金每月增加5元。

我們假定社（shè）保（bǎo）繳費、社保待遇二（èr）者同步增長，可以相互抵消，所以全部使用“現值”進（jìn）行計算，不考慮增長因素。

繳費方（fāng）案1：

按最低繳費（fèi）檔位每年200元，繳費15年，累計繳費（fèi）3千元，加上政府補貼繳費，個人賬戶（hù）合計3450元。待遇水平如（rú）下：

每月基礎養老金 =168元

個人賬戶養老金 =3450÷139個（gè）月=25元

合計每月領取193元（168+25），每年領取2314元（193×12），按照平均預期壽命76歲計算，預期領取16年，預期待遇總計約3.7萬元（2314元×16年）。

繳費回（huí）報率 = 37000÷3000 = 12.3倍

繳費方（fāng）案2：

按最低（dī）繳費檔位每年200元，交滿15年之後，繼續再交15年，累計繳費6千元，加上政府補貼繳費，個人賬戶合計6900元，待遇水平如下：

每月基礎養（yǎng）老金 =168+(5×15年) =243元

個人賬戶養老金 =6900÷139個月=50元

合計每月領取293元（243+50），每年領取3516元（293×12），按照平均預期壽命76歲計算，預期領取16年，預期（qī）待遇總計約5.6萬元（3516元×16年）。

與方案1相比，方（fāng）案2繼續延長了15年繳費（fèi），合計（jì）繳費增加了3000元，預期待遇增加了（le）1.9萬元（5.6萬-3.7萬）。

延長繳費的回報率=19000÷3000=6.3倍

繳費方案（àn）3：

按照最高（gāo）繳費檔（dàng）位每年（nián）3000元（yuán），繳費15年，累計繳費（fèi）4.5萬，加（jiā）上政府補貼繳費，個人賬戶合計4.95萬元，待遇水平如下：

每月（yuè）基礎養老（lǎo）金 =168元

個人賬戶養老（lǎo）金 =4.95萬÷139個月=356元（yuán）

合計每月領取524元（168+356），每（měi）年領取6288元（524×12），按照平均預期壽（shòu）命76歲計算，預期領取16年，預期待遇總計約10萬元（6288元×16年）。

與方案1相比，方案3提高（gāo）繳費檔位，合計繳（jiǎo）費增加了4.2萬元（yuán）（4.5萬-3千），預期待遇增（zēng）加了6.3萬元（10萬-3.7萬）。

提高檔（dàng）位回報率=6.3萬÷4.2萬=1.5倍（bèi）

計（jì）算結果和建議：

（1）按照（zhào）200元最低標準，繳費15年，回報率高達12倍以上，這樣（yàng）的福利政（zhèng）策，你難道還要放棄嗎？

（2）繳費滿15年之（zhī）後（hòu），繼續按最低標準延長繳費，延長繳費的回（huí）報（bào）率也能達到6倍以上，所以，交滿15年之後也不要輕易停（tíng）繳，至少按照最低標準，繼續交吧！

（3）如果選擇更高的繳費（fèi）檔位，高出來的那部分繳（jiǎo）費（fèi），回報率約為1.5倍（未含（hán）利息（xī），溢（yì）出的50%主要來源於政府補貼和預期領取超過139個月），如果再加上個人賬戶利息，那肯定比個人儲蓄或商業保險（xiǎn）更劃算得多！您可以根（gēn）據自身的經濟承受能力，適當（dāng）提高繳（jiǎo）費檔（dàng）位。

特別說明：

以上具體數據僅供參考，各地（dì）區繳費政策和待遇政策有差異，但政策框（kuàng）架基（jī）本相同，讀者可以根據當地標準，自己計算。