一個案例

2017年6月，眉山市某商業（yè）銀（yín）行依照《金融機構大額交易和可疑（yí）交（jiāo）易報告管（guǎn）理辦法》向眉山（shān）市（shì）人民銀行反洗（xǐ）錢中（zhōng）心提交了一份有關黃某的重點（diǎn）可疑交易報告。眉（méi）山市人民銀行立（lì）即通過情報交換平台向眉山市地稅局傳遞了這（zhè）份報告。

黃某（mǒu）在眉山市某商業銀行開設的個人結算賬戶，在2015年5月（yuè）1日至2017年5月1日期間共發生（shēng）交易1904筆，累計金額高達12.28億元。這些（xiē）交易主要通過網銀（yín）渠道完成，具有明顯的異常特征。

最終稅務查出（chū）來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億（yì）元，未（wèi）繳納個人所得稅4000萬元。

金稅三期下，沒有任何銀行包庇任（rèn）何企業，哪怕是（shì）自己的大客（kè）戶，隻要發現（xiàn）賬戶有可疑，必（bì）須上報稅務（wù），因（yīn）為個人賬戶大額（é）和可疑交易銀行稅務共享信息！如果（guǒ）銀行不報，稅務遲早也會（huì）查到，那性質就不一樣了，銀（yín）行肯定跟著遭殃！那麽，企業在銀行的哪些交易行為容易（yì）被稅務盯上呢？

一大額支付

中國人民銀行在2007年3月1日施行的《人（rén）民幣大額和可疑支付交易報（bào）告管理辦（bàn）法》中對大額交易進行了定義：

（1）法人、其他組織和個體工（gōng）商戶（以（yǐ）下統（tǒng）稱單位）之間金額100萬元以上的單（dān）筆轉賬支付；

（2）金額20萬元以上（shàng）的單筆現金收付，包括現金繳存、現（xiàn）金支取和現（xiàn）金匯款、現金匯票、現金本票解付；

（3）個人銀行結算（suàn）賬戶（hù）之間（jiān）以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算（suàn）賬戶之間金額20萬元以上（shàng）的（de）款項劃轉。

如果發生了大額交易，金融機構要執行（háng）以下（xià）操作：

大額轉賬支付由金融機構通過相關係統與（yǔ）支付（fù）交易監測係統連接報告。並在交易發（fā）生日起的第2個工作（zuò）日報告中國人（rén）民銀行總行。

大額現金收付由金融機構通過其業（yè）務處（chù）理係統或書麵方式報告。並在於業務發生日起的第2個工作日報送人民銀行（háng）當地分支行，並（bìng）由（yóu）其轉報中國人民銀行總行。

二可疑（yí）交（jiāo）易（yì）

如果你涉及以下幾種情形，那就要小（xiǎo）心了…

（1）短期內資（zī）金分散轉入、集中轉出或集中轉（zhuǎn）入（rù）、分散轉出。這是想（xiǎng）幹嘛？是不是準備攜款潛逃到國外（wài）啊？

（2）資金收付頻率及金額與企業經營規模明顯不符。你一個賣（mài）日用百貨的小公司，動不動就幾百萬上千萬的流水，不是洗錢是幹（gàn）啥？

（3）資金收付流向與企（qǐ）業經（jīng）營範圍明顯不符。你做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額（é）轉賬，再往影視娛樂公司轉，這合適嗎（ma）？

（4）相同（tóng）收付款人之間短期內頻繁發生資金收付。你今天給何總轉100萬，明天又給他轉200萬，過了兩天（tiān）他給你轉了500萬，你說（shuō）這能不引起別人的注（zhù）意嗎？

（5）長期閑置的賬戶原因不明地突然（rán）啟用，且短期內出現大（dà）量資金收付。這個公司都廢了好久了，前段時間突然複活，而且沒什麽業務，卻有大額轉賬進入，你是中彩票了？還是參與（yǔ）了啥見不得人的勾當（dāng）？

（6）存取現金的數額、頻率及用途與其正常現（xiàn）金收付明顯不符；或個人銀行結算（suàn）賬戶短期內累計100萬元以上現金（jīn）收付（fù）。老用現金交易這肯定會被查的，看（kàn）過電視劇裏（lǐ）販毒的（de）、走私的嗎（ma）？都（dōu）是一箱一箱的現（xiàn）金啊…

（7）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發生（shēng）大量（liàng）資金收付。沒事兒就去銀行（háng）開戶，各個銀行（háng）恨（hèn）不（bú）得都有你的戶頭，一旦有大額交易了又怕查，轉（zhuǎn）了錢（qián）趕緊銷戶（hù），這樣（yàng）不被懷疑才怪…

昆山注（zhù）冊公司（sī）提醒（xǐng）：

各（gè）位老板、會計，正常交易要小心轉賬問題，不是說咱們的戶頭（tóu）有多少錢沒多少錢（qián），而是現（xiàn）在稅局和銀行信息同步，有（yǒu）時候銀行不一（yī）定有興（xìng）趣查你，但稅局可能很（hěn）關心貴公司最近的收入與支出呀…

企業千萬不要（yào）存在僥幸心理！隻要檢測出動態數據比對不對，稅負率偏低，係統會自動預警。想要節（jiē）稅應采（cǎi）取合法合規途徑，而不是走私賬逃（táo）稅漏稅！